Pohľadávky a záväzky – účtovné a daňové hľadisko

Viete ako je potrebné zahrňovať do základu dane z príjmov neuhradené záväzky po zmene zákona o dani z príjmov účinného po 01.01.2015? Viete ako správne účtovať daňovú licenciu, či sa v súvislosti s daňovou licenciou účtuje odložená daň z príjmov a ako je potrebné daňovú licenciu zohľadniť v podsúvahovej evidencii? Viete čo je potrebné uviesť v podsúvahovej evidencii v súvislosti s pohľadávkami a záväzkami? Viete aké zmeny nastali v súvislosti s pohľadávkami / záväzkami po splatnosti z hľadiska dane z príjmov? Seminár, na ktorom sa v priebehu 2 dní dozviete všetko o pohľadávkach a záväzkoch z účtovného a daňového pohľadu. Obsah seminára: 1. deň Pohľadávky – účtovné a daňové hľadisko Náležitosti faktúry z účtovného hľadiska a z hľadiska DPH. Vznik a inkaso pohľadávok. Pohľadávky v cudzej mene z pohľadu účtovníctva a pohľadu DPH. Zápočty vzájomných pohľadávok (jednostranný zápočet a dohoda o započítaní vzájomných pohľadávok, zápočet pohľadávok v cudzej mene). Pohľadávky po lehote splatnosti. Tvorba a zúčtovanie opravných položiek k pohľadávkam z účtovného a daňového hľadiska. Inventarizácia pohľadávok. Odpis pohľadávok z účtovného a daňového hľadiska. Postúpenie pohľadávok z účtovného a daňového hľadiska. Premlčanie pohľadávok. Uznanie záväzku/dlhu ako nástroj na zabezpečenie pohľadávky po lehote splatnosti. Splátkový kalendár. Podsúvahová evidencia k pohľadávkam. Úroky z omeškania (výpočet, účtovanie, daňové hľadisko). Zmluvná pokuta (výška, účtovanie, daňové hľadisko). Paušálna náhrada nákladov spojených s uplatnením pohľadávky (výška, účtovanie, daňové hľadisko DzP a DPH). Vystavovanie opravných dokladov (dobropisy/ťarchopisy) k faktúram z účtovného a daňového hľadiska (DPH, DzP). Pohľadávky voči dlžníkom v konkurznom konaní a reštrukturalizácii. Súdne a mimosúdne vymáhanie pohľadávok. Platobný rozkaz ako nástroj na vymáhanie pohľadávok po splatnosti. Odpovede na Vaše konkrétne otázky v rámci diskusie. 2. deň Záväzky – účtovné a daňové hľadisko Daňové hľadisko neuhradených záväzky po splatnosti. Povinnosti dlžníka vyplývajúce zo záväzkov po splatnosti. Odpustenie dlhu. Praktické rady v súvislosti s možnosťou riešením predĺženosti podniku a vyhnutiu sa konkurzného konania: problematika záporného vlastného imania, problematika neuhradenej straty voči spoločníkom v s. r. o., „kapitalizácia“ pôžičiek poskytnutých spoločníkmi spoločnosti, dary spoločníkov účtované na ostatné kapitálové fondy. Vybrané problémy záväzkov voči štátnym inštitúciám. Záväzky voči zamestnancom: mzdové nároky zamestnancov, náhrady zamestnávateľa pri dočasnej pracovnej neschopnosti, náhrady za dovolenky z minulého roka, odstupné a odchodné, zdaňovanie a účtovanie zamestnaneckých benefitov. Analytická evidencia v súvislosti s účtovaním záväzkov. Podsúvahová evidencia a podmienené záväzky, zverejňovanie podmienených záväzkov v poznámkach. Lektor: Ing. Mgr. Martin Tužinský, PhD. www.eseminare.sk/?product=SEM762