Účtovný a daňový koktejl: 3-dňové školenie v Tatrách

Príďte načerpať nové informácie do Vysokých Tatier. Pripravili sme pre Vás trojdenné školenie, na ktorom môžete spojiť užitočné s príjemným. Skúsení lektori sú zárukou kvalitných informácií, krásne prostredie zárukou oddychu. Ako darček si odnesiete Tablet Prestigio. Obsah seminára: 1. deň - obsah školenia TOP 10 účtovných a daňových tém v praktických príkladoch - Pohonné látky, ich zobrazenie v účtovníctve a uplatnenie do daňových výdavkov (uplatňovanie pohonných výdavkov do daňových výdavkov; možnosti a, spôsoby uplatňovania výdavkov na pohonné látky do daňových výdavkov, výhody a nevýhody rôznych spôsobov uplatňovania pohonných látok do daňových výdavkov, nákup pohonných látok v IČŠ, účtovanie a problematika DPH) - Reklama (účtovné a daňové aspekty reklamy, formy a spôsoby reklamy, reklamné predmety, výherné súťaže, webové stránky, zľavové poukážky, sponzoring, daňovo uznané výdavky, problematika DPH) - Rezervy (účtovanie – tvorba, použitie a zrušenie, daňovo uznaná tvorba rezerv) - Zahraničné závislé osoby a vykazovania v poznámkach a v daňovom priznaní (úprava základu dane z príjmov zahraničných závislých osôb, výnimky v úprave základu dane z príjmov) - Licenčné poplatky (zmluvy o zamedzení dvojitého zdanenia, účtovanie, oznamovacia povinnosť, dôsledky nezaplatenia zrážkovej dane z licenčných poplatkov) - Časové rozlíšenie nákladov a výnosov (časové rozlíšenie z pohľadu účtovníctva a dane z príjmov, výnimky z časového rozlišovania) - Opravné položky a odpis pohľadávok (tvorba, zúčtovanie a zrušenie opravných položiek, daňové dôsledky, dlžníci v likvidácii, konkurze alebo reštrukturalizácii, dlžníci vymazaný z OR SR ex offo, účtovné a daňové dôsledky odpisu pohľadávky) - Kurzové rozdiely (kurzové rozdiely so zameraním na prijaté a poskytnuté preddavky v obchodných a pracovno-právnych vzťahoch) - Odpisy majetku (účtovné a daňové odpisy DHM, DNM a majetku obstaraného finančným prenájmom; rovnomerné a zrýchlené odpisovanie majetku) - DPH z IČŠ (nákupy uskutočnené v IČŠ, povinnosti zdaniteľných osôb a platiteľov DPH, účtovanie DPH platenej v IČŠ a požiadanie o vrátenie dane) 2. deň - obsah školenia Reklama z účtovného a daňového hľadiska - Podstata pojmu reklama. - Prostriedky reklamy. - Reklamné nosiče. - Reklamné a propagačné predpisy. - Náklady na reprezentáciu a pohostenie. - Časové rozlíšenie nákladov na reklamu a výnimky z časového rozlíšenia. - Reklama a nepodnikateľské subjekty. - Reklama a propagácia vo vzťahu k zahraničiu. - Reklama a zákon o dani z príjmov. - Reklama a zákon o DPH. - Reklama a jej zaúčtovanie v súlade so zákonom o účtovníctve a postupmi účtovania. - Diskusia. Pohľadávky komplexne (vznik, postúpenie, odpis, inventarizácia) - Náležitosti účtovného dokladu – faktúry. - Účtovanie a oceňovanie pohľadávok pri ich vzniku. - Účtovanie a oceňovanie pohľadávok v cudzej mene pri ich vzniku. - Vystavovanie opravných dokladov (dobropisy / ťarchopisy) k faktúram z účtovného a daňového hľadiska (DPH, DzP). - Účtovanie a oceňovanie postúpených pohľadávok. - Účtovanie a oceňovanie postúpených pohľadávok v cudzej mene. - Odpis pohľadávky z účtovného a daňového hľadiska. - Inventarizácia pohľadávok. - Vykazovanie pohľadávok. - Daňová problematika v súvislosti s pohľadávkami (DPH, DzP). - Odpovede na Vaše konkrétne otázky v rámci diskusie. 3. deň - obsah školenia Odložená daň v účtovníctve podnikateľského subjektu - Legislatívna úprava. - Odpočítateľné dočasné rozdiely. - Zdaniteľné dočasné rozdiely. - Praktické príklady vzniku dočasných rozdielov. - Spôsob výpočtu odloženej dane. - Účtovanie odloženej dane. - Vykazovanie odloženej dane. - Odpovede na Vaše konkrétne otázky v rámci diskusie. - Reporting materskej spoločnosti ( IFRS 3) Identifikácia podnikovej kombinácie - Akvizičná metóda - reporting pre materskú spoločnosť ku dňu akvizície: určenie dátumu akvizície - vykazovanie a oceňovanie identifikovateľného nadobudnutého majetku, prevzatých záväzkov - vykazovanie a oceňovanie goodwillu alebo zisku z výhodnej kúpy Následné oceňovanie a účtovanie po akvizícií. - reporting pre materskú spoločnosť po akvizícii. Základné rozdiely medzi IFRS a postupmi účtovania používanými v SR Ilustrácia reportingu na príkladoch. Lektori: Ing. Mgr. Martin Tužinský PhD. a Ing. Jana Mundierová Viac na www.eseminare.sk/?product=SEM584